En esta publicación, exploraremos las estrategias y habilidades esenciales para que los contadores en México se preparen para un futuro sostenible. Con base en el contenido del Instituto Mexicano de Contadores Públicos (IMCP), nos enfocaremos en cómo desarrollar habilidades que no solo sean relevantes en el presente, sino que también nos permitan adaptarnos a los cambios que se avecinan.
1. Adopción de Técnicas Contables Avanzadas
Es importante que los contadores estén al tanto de las últimas tendencias en contabilidad. Esto incluye:
Análisis Financiero Avanzado: Entender cómo analizar los estados financieros para tomar decisiones informadas.
Técnicas de Prevención y Detección de Fraude: Conocer estrategias para prevenir y detectar actividades fraudulentas en las organizaciones.
Uso de Tecnología: Familiarizarse con herramientas de software contable y tecnología disruptiva que pueden mejorar la eficiencia y precisión.
¿Por qué es importante? La adopción de técnicas contables avanzadas nos permite no solo cumplir con los requisitos regulatorios, sino también ofrecer valor agregado a nuestras organizaciones al proporcionar información precisa y oportuna.
2. Sostenibilidad y Responsabilidad Social Corporativa (RSC)
La sostenibilidad y RSC son aspectos clave en el futuro del sector empresarial. Los contadores deben:
Monitorear y Reportar Impacto Ambiental: Utilizar indicadores de desempeño ambiental para evaluar el impacto de las operaciones de una empresa.
Integrar la Sostenibilidad en los Estados Financieros: Incorporar métricas de sostenibilidad en los estados financieros para reflejar la responsabilidad social y ambiental de la empresa.
¿Cómo podemos hacerlo? Asistiendo en la implementación de políticas de sostenibilidad y ayudando a las empresas a desarrollar y ejecutar prácticas sostenibles.
¿Por qué es importante? Integrar la sostenibilidad en los estados financieros no solo es ético, sino que también puede mejorar la reputación de la empresa y atraer a inversionistas comprometidos con la responsabilidad social.
3. Desarrollo de Habilidades Soft
Aunque las habilidades técnicas son fundamentales, las habilidades soft también juegan un papel crucial en el éxito de un contador en un futuro sostenible:
Colaboración y Comunicación: Ser capaz de comunicarse efectivamente con diferentes partes interesadas, incluyendo ejecutivos, accionistas y empleados.
Resolución de Conflictos: Manejar conflictos de manera eficaz para mantener la confianza y el respeto dentro de la organización.
¿Cómo podemos mejorar en estas áreas? Asistiendo a talleres sobre comunicación efectiva y resolución de conflictos.
4. Formación Continua
La formación continua es esencial para mantenerse actualizado en un entorno en constante evolución:
Participar en Conferencias y Talleres: Aprovechar oportunidades para aprender de expertos nacionales e internacionales.
Incorporar Nuevas Tecnologías: Mantenerse informado sobre herramientas y software que puedan mejorar nuestras prácticas profesionales.
¿Cómo puedo mantenerme actualizado? Suscribiéndote a publicaciones especializadas y manteniéndote al día con las últimas novedades en contabilidad.
Resumen
En resumen, formar contadores para un futuro sostenible implica desarrollar habilidades técnicas avanzadas, integrar la sostenibilidad en nuestras prácticas y fomentar el desarrollo de habilidades soft. Además, es crucial mantener una postura comprometida con la formación continua para adaptarnos a los cambios que se avecinan.
Seguir estos pasos no solo nos permitirá cumplir con las expectativas actuales, sino que también nos preparará para enfrentar los desafíos del futuro con confianza y profesionalismo.
¡Gracias por leer! Espero que esta información haya sido útil para ti. Si tienes alguna pregunta o necesitas más detalles sobre alguno de los puntos mencionados aquí, no dudes en dejar un comentario en esta publicación.
Para mantener tu competencia como contador, asegúrate de:
Asistir a talleres y conferencias especializadas: Mantente actualizado sobre las últimas tendencias en contabilidad.
Desarrollar habilidades soft: Como la comunicación efectiva y la resolución de conflictos.
Integrar la sostenibilidad: En tus prácticas contables para reflejar la responsabilidad social y ambiental de las organizaciones.
Al seguir estos pasos, no solo estarás cumpliendo con las expectativas actuales, sino que también estarás preparado para enfrentar los desafíos del futuro con confianza y profesionalismo.
Nuevas Facilidades para el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) Anunciadas por el SAT
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha anunciado una serie de importantes cambios y facilitaciones para los contribuyentes que operan bajo el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO), con el objetivo de simplificar los procesos fiscales y apoyar a los contribuyentes. A continuación, se detallan las principales modificaciones y beneficios.
Simplificación de Trámites de RFC y e.firma
Inscripción en el RFC y e.firma: Ya no es necesario realizar la preinscripción en el Portal del SAT previo a la cita. Para la inscripción, las personas físicas solo deben presentar su credencial para votar vigente expedida por el INE con domicilio visible y completo. No se requiere la CURP ni el comprobante de domicilio.
Renovación de e.firma
Renovación remota: La renovación de la firma electrónica (e.firma) para personas físicas cuya vigencia haya expirado hace menos de un año puede realizarse por los canales remotos.
Renovación en oficinas del SAT: Si se prefiere hacer el trámite en oficinas del SAT, solo se debe presentar una memoria USB y identificarse con la huella digital.
Constancia de Situación Fiscal
Obtención en oficinas del SAT: Puede obtenerse en las oficinas del SAT solo con la huella digital o credencial para votar.
Obtención en línea: También se puede obtener desde cualquier lugar a través del Portal del SAT, SAT ID, SAT Móvil, Chat y Oficina Virtual.
Cédula de Datos Fiscales
Nueva herramienta: Se ha habilitado la Cédula de Datos Fiscales, una forma práctica para que los contribuyentes consulten datos como nombre, RFC, régimen fiscal y código postal a través de la plataforma digital del SAT.
Beneficios para el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)
Exención de Declaración Anual: Los contribuyentes que tributan en este régimen quedan exentos de presentar la declaración anual y solo deben presentar pagos mensuales.
Inclusión de Sectores Primarios: Los contribuyentes dedicados a la agricultura, ganadería, pesca y actividades silvícolas que sean socios o accionistas de uniones de crédito ahora pueden tributar en este régimen.
Reintegración al RESICO: Las personas físicas que salieron del RESICO pueden volver al mismo al presentar un caso de aclaración o un aviso de actualización de actividades ante el SAT.
Resumen y Recomendación
Estas nuevas facilidades anunciadas por el SAT representan un significativo avance en la simplificación y agilización de los trámites fiscales, especialmente para aquellos contribuyentes bajo el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO). Es importante que los contribuyentes se informen y aprovechen estas modificaciones para reducir su carga administrativa.
Sugerencia
Revisar y Actualizar la Información: Asegúrate de revisar y actualizar tu información fiscal de acuerdo con las nuevas disposiciones para evitar cualquier inconveniente.
Consultar las Nuevas Herramientas: Utiliza la Cédula de Datos Fiscales y otros recursos en línea para consultar y gestionar tus datos fiscales de manera eficiente.
Asesoría Profesional: Si tienes dudas o necesitas asistencia, no dudes en consultar a un contador público o asesor fiscal para garantizar el cumplimiento correcto de tus obligaciones fiscales.
Con estas facilidades, el SAT refuerza su compromiso de agilizar los trámites y brindar la mejor atención a los contribuyentes, tanto de manera presencial como remota.
SAT Refuerza la Vigilancia para Combatir Prácticas Abusivas
Introducción
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha anunciado importantes modificaciones a la normatividad con el objetivo de fortalecer el combate contra prácticas abusivas, evasión y elusión fiscal. A continuación, se detallan las medidas clave que entrarán en vigor a partir de octubre de 2024.
Medidas en Materia de Comercio Exterior
Supervisión de Empresas de Mensajería
Se refuerza la supervisión para que las empresas de mensajería identifiquen a quienes importan mercancías de Asia sin pagar los impuestos correspondientes.
Deben verificar que las mercancías declaradas sean las mismas que fueron enviadas.
Requisitos para Importaciones Temporales
Se implementan nuevos requisitos para que las empresas que realizan importaciones temporales obtengan el registro como empresa certificada.
Alternativamente, deberán aceptar la garantía del Impuesto al Valor Agregado (IVA) y del Impuesto Especial sobre la Producción y Servicios (IEPS) para asegurar que las mercancías retornen al extranjero.
Sanciones a Agentes y Agencias Aduanales
Los agentes y agencias aduanales pueden ser sancionados por cometer infracciones relacionadas con la importación o exportación, dado que participan en el despacho aduanero.
Prácticas Indebidas con Mezclas de Azúcar y Carbón Activado
Se esclarece que es una práctica indebida introducir al país mezclas compuestas esencialmente de azúcar con carbón activado o con sustancias análogas o similares, y luego separar o eliminar este último componente para evadir el pago de impuestos.
Medidas Fiscales Internas
Inscripción y Retención de Impuestos para Tiendas en Línea
Las tiendas en línea que operan como intermediarias deben inscribirse en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) y retener los impuestos correspondientes a las operaciones en las que participen.
Deducción de Gastos en la Contratación de Servicios
La deducción de los gastos en la contratación de servicios en la determinación del Impuesto Sobre la Renta (ISR) procede solo cuando se demuestre que el servicio fue efectivamente prestado.
Retención de IVA en Adquisiciones de Bienes de Propiedad Extranjera
Los contribuyentes que adquieren bienes en México que son propiedad de un extranjero deben retener el IVA.
Implementación y Objetivos
A partir de octubre de 2024, se pondrán en marcha nuevos programas de auditoría y revisión para asegurar el cumplimiento de estas medidas. El objetivo principal es detectar y sancionar prácticas de contrabando, evasión y elusión fiscal, con el fin de aumentar la recaudación, reducir la evasión fiscal y combatir la corrupción.
Resumen y Recomendación
Estas nuevas medidas del SAT representan un esfuerzo significativo para mejorar la transparencia y el cumplimiento fiscal en México. Es crucial que los contribuyentes y las empresas se familiaricen con estas modificaciones para evitar sanciones y asegurar el correcto cumplimiento de sus obligaciones fiscales.
Recomendación
Asegúrense de inscribir a su empresa en el RFC si operan como intermediarias en línea.
Verifiquen que todas las importaciones y exportaciones cumplan con los nuevos requisitos y garantías establecidos.
Mantengan registros detallados de todos los servicios contratados y los pagos correspondientes para facilitar la deducción de gastos en la declaración del ISR.
Retengan el IVA en las adquisiciones de bienes de propiedad extranjera según las nuevas regulaciones.
Al estar al tanto de estas medidas y cumplir con ellas, podrá evitar complicaciones legales y contribuir a un entorno fiscal más justo y transparente.
Requisitos Clave para Deducir Consumos en Restaurantes y Viáticos en México
Introducción Para las empresas en México, deducir gastos relacionados con consumos en restaurantes y viáticos puede ser una estrategia fiscal valiosa, siempre y cuando se cumplan los requisitos establecidos por la Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR) y la normativa fiscal vigente. A continuación, se detallan los requisitos y límites clave para estas deducciones.
Deducibilidad de Consumos en Restaurantes
Porcentaje Deducible
Las empresas pueden deducir solo el 8.5% de los consumos en restaurantes, según el Artículo 28, fracción XX, de la Ley del ISR. El 91.5% restante no es deducible.
Medios de Pago
Para que el porcentaje deducible sea válido, el pago debe realizarse con:
Tarjeta de crédito
Tarjeta de débito
Tarjeta de servicios
Monederos electrónicos autorizados por el SAT
Nota: Los pagos en efectivo no son deducibles, y los medios de pago deben estar a nombre del contribuyente que busca hacer la deducción.
Ejemplo Práctico
Si una empresa gasta $4,800 en un restaurante (sin incluir IVA), solo el 8.5% de ese monto es deducible, es decir, $408.
Límites de Pago
Pagos superiores a $2,000 pesos deben realizarse con medios electrónicos autorizados o cheque nominativo, según la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF) 2024, Regla 3.3.1.3.
Deducibilidad en Viáticos y Gastos de Viaje
Condiciones para Viáticos
Los viáticos son deducibles bajo las siguientes condiciones:
Distancia: Los viáticos deben realizarse fuera de un radio de 50 kilómetros del establecimiento del contribuyente.
Relación Laboral: Los beneficiarios deben tener una relación laboral con la empresa o prestar servicios profesionales.
Comprobante Fiscal: Los gastos deben estar respaldados por un comprobante fiscal en México o su equivalente en el extranjero.
Límites de Deducción para Viáticos
En México: Hasta $750 pesos por día por persona.
En el Extranjero: Hasta $1,500 pesos por día por persona.
Medios de Pago para Viáticos
El pago de estos viáticos debe hacerse mediante tarjeta de crédito a nombre de la persona encargada del viaje, y debe acompañarse de comprobantes fiscales que incluyan conceptos de hospedaje o transporte.
Otros Gastos Deducibles en Viajes
Hospedaje, Alimentación y Transporte
Los gastos de hospedaje, alimentación y transporte también son deducibles, siempre que estén desglosados en los comprobantes fiscales. Por ejemplo:
Alimentación: No debe exceder $750 pesos diarios en México o $1,500 pesos diarios en el extranjero.
Transporte: No debe exceder $850 pesos diarios tanto en México como en el extranjero.
Documentación y Control Interno
Para garantizar una deducción adecuada, es recomendable elaborar un documento detallado o una minuta de trabajo que desglosen claramente los gastos realizados. Esto facilitará la deducción y evitará problemas fiscales.
Resumen y Recomendación
Asegúrate de que todos los gastos en restaurantes y viáticos cumplan con los requisitos de pago y documentación establecidos por la Ley del ISR.
Utiliza medios de pago electrónicos y mantén comprobantes fiscales detallados para cada gasto.
Verifica que los límites diarios para viáticos no sean excedidos y que los gastos estén relacionados con actividades laborales o servicios profesionales.
Implementa un control interno riguroso para documentar y desglosar todos los gastos, lo que facilitará el proceso de deducción y evitará posibles problemas fiscales.
Siguiendo estos requisitos y recomendaciones, las empresas pueden optimizar sus deducciones fiscales y mantenerse en cumplimiento con la normativa fiscal vigente en México.
BBVA llegó a un acuerdo con el Servicio de Administración Tributaria (SAT) para pagar aproximadamente 3,200 millones de pesos (mdp) y finalizar así los procedimientos en su contra por el impago de recursos relacionados Impuesto Sobre la Renta (ISR).
La institución financiera indicó que del total pactado, pagó 2,200 mdp en marzo y 1,000 mdp hoy.
“Los recursos pagados se refieren a cantidades complementarias a las obligaciones correspondientes a los ejercicios fiscales de 2006 a 2008 y de 2012 a 2015”, detalló el banco en un comunicado.
“Con este acuerdo terminarán las diferencias de criterio en materia del Impuesto Sobre la Renta y se agiliza la recaudación de recursos tributarios por el SAT, justo en momentos en que en el país requiere recursos fiscales por la difícil situación económica por la que atraviesa”, agregó.
Desde su llegada a la Presidencia del país, Andrés Manuel López Obrador ha acusado que grandes contribuyentes adeudaban impuestos, por lo que algunas empresas, entre ellas Walmart, IBM, Femsa y Grupo Modelo, han optado por llegar a acuerdos con el SAT.
